MERITUM PODATKI 2020 KAŹMIERSKI A. RED. Księgarnia

MERITUM Podatki 2020

W osiemnastym wydaniu MERITUM Podatki omówione zostały m.in.:

zmiana skali podatkowej (progów podatkowych) – nowa 17% stawka podatkowa w PIT (ale uwaga na limit I progu podatkowego), konsekwencje jej wprowadzenia; dwie skale podatkowe do rozliczenia PIT za 2019 rok (przykłady rozliczeń),
zwolnienie z PIT młodych podatników – do ukończenia 26 roku życia, ale tylko pracujących na podstawie umowy o pracę bądź umowę zlecenie i tylko do określonej wysokości kwoty przychodów, przy jednoczesnym wykluczeniu z kręgu uprzywilejowanych młodych przedsiębiorców, czyli osób prowadzących działalność gospodarczą w wieku do 26 roku życia,
zwiększenie kwoty kosztów uzyskania przychodu dla pracowników (nie dla przedsiębiorców),
obowiązkowy split payment dla branż najbardziej narażonych na oszustwa podatkowe (m.in. branża elektroniczna, budowlana, branża stalowa, złomowa, węglowa) – sprzedawca objęty obowiązkowym podziałem płatności nie będzie mógł wykluczyć tej metody płatności, z wyjątkiem kwot płatności poniżej 15 000 zł; dotkliwe sankcje finansowe za niestosowanie ww. sposobu rozliczenia dla obu stron transakcji,
zmiany w fakturowaniu do wystawionych paragonów – faktura tylko do paragonu z NIP nabywcy; niezastosowanie przepisu grozi wysokimi karami finansowymi (nawet 100% podatku należnego),
„biała lista podatników VAT” – nowy wykaz podatników VAT łączący dane z kilku dotychczas osobnych wykazów (m.in. informacja o czynnych podatnikach, o zmianie statusu do 5 lat wstecz, numer konta rachunku bankowego przedsiębiorcy) – ma to umożliwić weryfikację kontrahenta, zmniejszając ryzyko „wplątania” w oszustwo podatkowe;
przedstawiono konsekwencje braku określonych danych podatnika „z listy”,
zmiany w Ordynacji podatkowej przewidujące jedno konto podatkowe, każdy podatnik będzie miał swój indywidualny rachunek bankowy do rozliczeń z fiskusem, omówienie konsekwencji,
nowy plik „JPK_VAT” w 2020 r. – w jego strukturze znajdą się m.in. dane identyfikacyjne podatnika, okres, za który jest składana deklaracja (bądź korekta deklaracji), informacja o wysokości podatku; nowy plik zastąpi deklaracje VAT-7 i VAT-7k, których odrębne składanie nie będzie już potrzebne (zbędne będzie też przesyłanie formularzy podatkowych VAT-ZZ, VAT-ZD, VAT-ZT – informacje z tych formularzy znajdą się w strukturze pliku JPK_VAT),
wymiana tradycyjnych kas fiskalnych na kasy on-line; zmiany w tej materii dla poszczególnych branż – wprowadzane stopniowo, do końca 2022 roku,
zmiana zasad opodatkowania towarowych transakcji międzynarodowych (tzw. transakcji łańcuchowych) – tzw. quick fixes

W jednym zwartym tomie znajdziesz praktyczne informacje na temat polskiego prawa podatkowego: od powstania zobowiązania podatkowego przez postępowanie podatkowe, kontrolę podatkową, sądowoadministracyjną kontrolę decyzji podatkowych, aż po odpowiedzialność karną skarbową.

Atutem książki jest poradnikowe ujęcie prezentowanej tematyki. Zastosowany w opracowaniu przystępny język, pozbawiony „żargonu” prawniczego pozwala na korzystanie z książki także osobom zajmującym się sprawami podatkowymi, które jednak nie posiadają wykształcenia prawniczego.

MERITUM Podatki jest publikacją „otwartą”, na bieżąco aktualizowaną. Umożliwia to nowoczesna formuła opracowania przewidująca kwartalne aktualizacje w formie elektronicznej przez cały rok. W materiałach aktualizacyjnych – zawierających omówienie istotnych zmian w przepisach podatkowych wraz z przytoczeniem najnowszego orzecznictwa sądowego, interpretacji Ministerstwa Finansów itp. – znajdą się elementy formuły dzieła podstawowego, co ułatwi ich praktyczne wykorzystywanie (m.in. system numerów na marginesach, wewnętrzne odesłania w tekście, umożliwiające szybkie dotarcie do interesującego zagadnienia, przykłady itp.).

Wprowadzenie
Wykaz skrótów
Wykaz rozporządzeń

Rozdział I. Zobowiązania podatkowe
1. Zagadnienia ogólne
2. Terminy płatności podatków
3. Zaległość podatkowa
4. Zapłata podatku
5. Inne (niż zaplata) sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
6. Nadpłata podatku
7. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
8. Następstwo prawnopodatkowe
9. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatnika
10. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania
11. Cofnięcie skutków unikania opodatkowania
12. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

Rozdział II. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1. Zasady ogólne
2. Opodatkowanie dochodów z (pozarolniczej) działalności gospodarczej
3. Uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej
4. Opodatkowanie dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej
5. Opodatkowanie stron umowy leasingu
6. Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej
7. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiścii
8. Opodatkowanie dochodów z kapitałów pieniężnych
9. Opodatkowanie dochodów z praw majątkowych
10. Opodatkowanie dochodów z najmu, dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
11. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych
12. Podatek od przychodów z budynków
13. Opodatkowanie przychodów (dochodów) ze źródet wspólnych
14. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z innych źródet
2. Opodatkowanie dochodów z (pozarolniczej) działalności gospodarczej
3. Uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej
4. Opodatkowanie dochodu z dziatów specjalnych produkcji rolnej
5. Opodatkowanie stron umowy leasingu
6. Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej
7. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiście
8. Opodatkowanie dochodów z kapitałów pieniężnych
9. Opodatkowanie dochodów z praw majątkowych
10. Opodatkowanie dochodów z najmu, dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
11. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych
12. Podatek od przychodów z budynków
13. Opodatkowanie przychodów (dochodów) ze źródet wspólnych
14. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z innych źródet

Rozdział III. Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Zasady ogólne
2. Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej
3. Wykorzystanie związku gospodarczego
4. Opodatkowanie stron umowy leasingu
5. Opodatkowanie dochodów z tytułu nieodpłatnego korzystania z udostępnionej nieruchomości
6. Opodatkowanie dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości
7. Opodatkowanie dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej {IP Box)
8. Opodatkowanie dochodów (przychodów) z tytułu udziału wzyskach osób prawnych
9. Opodatkowanie dochodów ze wspólnego źródła
10. Opodatkowanie zagranicznej jednostki kontrolowanej
11. Podatek od przychodówz budynków
12. Podatek od niezrealizowanych zysków (exittax)
13. Opodatkowanie podatkowej grupy kapitałowej

Rozdział IV. Podatek od spadków i darowizn
1. Podstawy prawne
2. Podatek od spadków i darowizn a podatek dochodowy od osób fizycznych
3. Podatek od spadków i darowizn a podatek od czynności cywilnoprawnych
4. Podmiot opodatkowania
5. Przedmiot opodatkowania
6. Wyłączenia ustawowe
7. Zwolnienia podatkowe
8. Podstawa opodatkowania
9. Ulga mieszkaniowa
10. Wysokość podatku
11. Obowiązek podatkowy
12. Zobowiązanie podatkowe
13. Obowiązki dłużników

Rozdział V. Podatek od towarów i ustug
1. Zagadnienia ogólne
2. Podatnicy, płatnicy i przedstawiciele podatkowi
3. Zakres opodatkowania
4. Miejsce świadczenia
5. Obowiązek podatkowy
6. Podstawa opodatkowania
7. Stawki i zwolnienia z VAT
8. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
10. Magazyn konsygnacyjny i procedura magazynu typu call-off stock
11. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne
12. Eksport towarów
13. Import towarów
14. Sprzedaż wysyłkowa
15. Opodatkowanie bonów na towary i usługi
16. Odliczenie podatku naliczonego
17. Ulga na złe długi
18. Rejestracja. Deklaracje i ewidencje. Zapłata podatku
19. Zapłata i zwrot podatku
20. Mechanizm podzielonej płatności
21. Dokumentacja
22. Kasy rejestrujące
23. Procedury szczególne

Rozdział VI. Podatek od nieruchomości
1. Wprowadzenie
2. Elementy podatku od nieruchomości
3. Obowiązki ciążące na podatnikach podatku od nieruchomości
4. Grunty, budynki i budowle związane z prowadzeniem działalności gospodarczej - specyfika opodatkowania

Rozdział VII. Podatek od czynności cywilnoprawnych
1. Podstawa prawna
2. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od spadków
i darowizn i podatek od towarów i ustug
3. Przedmiot opodatkowania
4. Wyłączenia ustawowe
5. Zwolnienia przedmiotowe
6. Podmiot opodatkowania
7. Zwolnienia podmiotowe
8. Podstawa opodatkowania
9. Stawki podatkowe
10. Moment powstania obowiązku podatkowego
11. Zobowiązanie podatkowe
12. Właściwość organów podatkowych

Rozdział VIII. Optata skarbowa
1. Zakres przedmiotowy ustawy o optacie skarbowej
2. Zakres podmiotowy ustawy o optacie skarbowej
3. Procedura związana z zaptatą i zwrotem optaty skarbowej

Rozdział IX. Czynności sprawdzające
1. Zasady ogólne
2. Prawa i obowiązki podatnika i organu podatkowego w toku czynności sprawdzających
3. Odpowiednie stosowanie przepisów Ordynacji podatkowej

Rozdział X. Kontrola podatnika
1. Kontrola podatkowa
2. Kontrola celno-skarbowa i inne instrumenty kontrolne przewidziane w ustawie o Krajowej Administracji Skarbowej

Rozdział XI. Postępowanie podatkowe
1. Zasady ogólne postępowania podatkowego
2. Strona postępowania podatkowego
3. Wyłączenie funkcjonariusza/pracownika jednostki KAS oraz
wyłączenie organu podatkowego
4. Doręczenia i wezwania
5. Dowody i postępowanie dowodowe
6. Akty administracyjne wydawane w postępowaniu podatkowym
7. Środki zaskarżenia decyzji podatkowych i postanowień
8. Postępowanie odwoławcze
9. Nadzwyczajne tryby postępowania
10. Wygaśnięcie decyzji

Rozdział XII. Kontrola sądowoadministracyjna w sprawach podatkowych
1. Uwagi wstępne
2. Postępowanie przed wojewódzkim sądem administracyjnym

Rozdział XIII. Odpowiedzialność karna skarbowa za przestępstwa i wykroczenia podatkowe
1. Zasady ponoszenia odpowiedzialności karnej skarbowej
2. System środków reakcji karnej w prawie karnym skarbowym
3. Szczególne instytucje prawa karnego skarbowego rzutujące na odpowiedzialność karną
4. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym
5. Postępowanie karne w sprawach o przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe (podatkowe)

Indeks rzeczowy

2592 strony, B5, oprawa miękka z tworzywa

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.